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汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計結(jié)果（第4號）

——1404個災(zāi)后恢復(fù)重建項目跟蹤審計及審計調(diào)查結(jié)果

（二○一一年六月十七日公告）

2010年6月至11月，審計署和地方審計機關(guān)先后組成2360個審計組，派出6737人次，對汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建項目開展了第四批跟蹤審計，共審計和審計調(diào)查了總投資為2808億元的8069個項目。其中，審計署對總投資為1130億元的1404個重點項目進行了跟蹤審計和審計調(diào)查。按照“統(tǒng)籌安排、分級負(fù)責(zé)、把握總體、分頭公告”的原則，現(xiàn)將審計署跟蹤審計和審計調(diào)查結(jié)果公告如下：

一、汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建進展總體較好

審計結(jié)果表明，四川、甘肅、陜西3個受災(zāi)省和20個對口支援省市（含深圳市，下同）按照國務(wù)院提出的災(zāi)后恢復(fù)重建目標(biāo)要求，積極采取措施，全力推進災(zāi)后恢復(fù)重建，不斷加強恢復(fù)重建資金和項目管理，汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建工作取得了重大的階段性成果。

（一）災(zāi)后恢復(fù)重建總體進展順利。截至2010年10月底，災(zāi)區(qū)農(nóng)村居民住房重建已基本完成，大部分災(zāi)區(qū)城鎮(zhèn)居民住房、學(xué)校、醫(yī)院等優(yōu)先建設(shè)的民生工程完成情況較好，城鎮(zhèn)主體功能基本恢復(fù)，災(zāi)區(qū)群眾生產(chǎn)生活和學(xué)習(xí)條件得到了極大改善，經(jīng)濟發(fā)展明顯加快。

（二）項目建設(shè)管理較好。災(zāi)區(qū)各級政府和對口援建省市不斷完善工程建設(shè)管理的有關(guān)規(guī)章制度，審計的116個重點項目基本都實行了項目法人責(zé)任制和合同管理制，大多數(shù)項目履行了必要的基本建設(shè)程序，依法實行了招投標(biāo)，項目建設(shè)管理水平明顯提高，工程建設(shè)質(zhì)量總體較好。

（三）資金管理比較規(guī)范，使用效果較好，未發(fā)現(xiàn)重大違法違紀(jì)問題。各項目建設(shè)單位不斷加強資金撥付使用的監(jiān)督檢查，規(guī)范審批程序和管理流程，積極辦理工程資金結(jié)算和竣工驗收。已完工程順利移交了資產(chǎn)和檔案資料并投入使用，有效地發(fā)揮了災(zāi)后恢復(fù)重建項目的經(jīng)濟效益。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況

跟蹤審計和調(diào)查的1404個項目1130億元規(guī)劃總投資中，審計發(fā)現(xiàn)有36個項目、16個施工單位和11個監(jiān)理單位不同程度地存在管理不合規(guī)的問題（詳見附件）。

（一）36個項目存在的主要問題。

1．有些項目存在項目可行性研究報告或初步設(shè)計未獲批準(zhǔn)先行建設(shè)，未組織環(huán)境影響評估、未取得規(guī)劃許可證和施工許可證就開工建設(shè)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變建設(shè)規(guī)模或建設(shè)內(nèi)容，未竣工驗收就投入使用，以及項目建成投入使用后仍未辦理新征用土地手續(xù)等問題。

審計指出上述問題后，有關(guān)單位及時進行了整改。對可行性研究報告或初步設(shè)計未經(jīng)批準(zhǔn)就先行建設(shè)問題，有關(guān)建設(shè)單位認(rèn)真吸取教訓(xùn)，在今后的項目建設(shè)中注意嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序；對未組織環(huán)境影響評估問題，有關(guān)建設(shè)單位組織補辦了項目環(huán)境影響評估；對未取得規(guī)劃許可證、施工許可證等問題，有關(guān)建設(shè)單位補辦了相關(guān)許可證；對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變建設(shè)規(guī)模或建設(shè)內(nèi)容問題，有關(guān)建設(shè)單位已經(jīng)或者正在按照規(guī)定，報初步設(shè)計原審批單位審批或者重新申報項目；對已建成投入使用項目未辦理征地手續(xù)問題，有關(guān)建設(shè)單位正在補辦征地手續(xù)。

2．有些項目不同程度地存在未按規(guī)定招投標(biāo)，直接指定施工單位或者以議標(biāo)方式確定施工單位，評標(biāo)不規(guī)范等招投標(biāo)方面的問題。

審計指出上述問題后，有關(guān)單位及時進行了整改。有關(guān)建設(shè)單位修改完善了內(nèi)部招投標(biāo)管理辦法，并表示今后注意嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序，規(guī)范操作；有的建設(shè)單位對中介機構(gòu)進行了公開招標(biāo)，初步建立了中介機構(gòu)庫；有的災(zāi)區(qū)政府發(fā)文要求所有災(zāi)后恢復(fù)重建項目嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度。

3．有些項目存在前期工作不充分、施工中設(shè)計變更多、隨意增加建設(shè)內(nèi)容或者擴大建設(shè)規(guī)模、多結(jié)算工程款等投資控制不嚴(yán)的問題，投資超概算2.73億元。

審計指出上述問題后，有關(guān)單位及時進行了整改。有關(guān)政府主管部門要求相關(guān)建設(shè)單位進一步加強投資控制，有關(guān)建設(shè)單位已經(jīng)或準(zhǔn)備就實際投資超概算問題，向原審批部門或上級部門呈報投資增項和相關(guān)設(shè)計變更申請，向概算原審批單位申請調(diào)整概算，多結(jié)算的工程款已被扣減。

4．有些項目存在建設(shè)資金未按照規(guī)定及時登記入賬、財務(wù)核算不規(guī)范、違規(guī)安排使用、擠占挪用以及侵占災(zāi)后恢復(fù)重建資金等問題，涉及金額1.88億元。如甘肅省文縣政府未按規(guī)定報省政府批準(zhǔn)，自行將應(yīng)補助企業(yè)的8083萬元中央重建基金，改為設(shè)立工業(yè)發(fā)展基金和農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，以無息借款的方式借給企業(yè)使用，截至2010年11月底，除將160萬元資金以無息借款的方式借給中寨紋黨產(chǎn)區(qū)代元有限公司使用外，其余7923萬元閑置在縣財政局。

審計指出上述問題后，有關(guān)單位及時進行了整改。有關(guān)建設(shè)單位進一步規(guī)范了資金管理和財務(wù)核算，已經(jīng)按照規(guī)定收回或者正在按照規(guī)定收回違規(guī)安排使用、擠占挪用和侵占的災(zāi)后恢復(fù)重建資金。對甘肅省文縣政府未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整中央重建基金使用用途問題，文縣的上一級政府隴南市政府已經(jīng)向省財政廳上報中央重建資金使用調(diào)整方案。甘肅省財政廳經(jīng)省政府同意已于2011年1月28日批準(zhǔn)了該方案，并報財政部備案。