政策與法規(guī)

高檢公安部關于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的規(guī)定

Updated: 2010-08-11 16:56

　 四十五、信用證詐騙案（刑法第195條）

　 進行信用證詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

　 1、使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；

　 2、使用作廢的信用證的；

　 3、騙取信用證的；

　 4、以其他方法進行信用證詐騙活動的。

　 四十六、信用卡詐騙案（刑法第196條）

　 進行信用卡詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

　 1、使用偽造的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進行詐騙活動，數(shù)額在五千元以上的；

　 2、惡意透支，數(shù)額在五千元以上的。

　 四十七、有價證券詐騙案（刑法第197條）

　 使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券進行詐騙活動，數(shù)額在五千元以上的，應予追訴。

　 四十八、保險詐騙案（刑法第198條）

　 進行保險詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

　 1、個人進行保險詐騙，數(shù)額在一萬元以上的；

　 2、單位進行保險詐騙，數(shù)額在五萬元以上的。

　 四十九、偷稅案（刑法第201條）

　 納稅人進行偷稅活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

　 1、偷稅數(shù)額在一萬元以上，并且偷稅數(shù)額占各稅種應納稅總額的百分之十以上的；

　 2、雖未達到上述數(shù)額標準，但因偷稅受過行政處罰二次以上，又偷稅的。

　 五十、抗稅案（刑法第202條）

　 以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的，應予追訴。

　 五十一、逃避追繳欠稅案（刑法第203條）

　 納稅人欠繳應納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財產(chǎn)的手段，致使稅務機關無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬元以上的，應予追訴。

　 五十二、騙取出口退稅案（刑法第204條第1款）

　 以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額在一萬元以上的，應予追訴。

　 五十三、虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案（刑法第205條）

　 虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額在一萬元以上或者致使國家稅款被騙數(shù)額在五千元以上的，應予追訴。

　 五十四、偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票案（刑法第206條）

　 偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票二十五份以上或者票面額累計在十萬元以上的，應予追訴。

　 五十五、非法出售增值稅專用發(fā)票案（刑法第207條）

　 非法出售增值稅專用發(fā)票二十五份以上或者票面額累計在十萬元以上的，應予追訴。